ПЕРСОНАЛЬНЫЕ ДЕКЛАРАЦИИ

В налоговых декларациях содержится ваша персональная информация. Если вы намерены пользоваться услугами компаний или частных лиц, то настоятельно рекомендуем выбирать компании, которые официально зарегистрированы.

Если ваши декларации будут отправлять по интернету через E-File , то убедитесь, что компания получила на это разрешение Revenue Canada (CRA). Разрешение выдаётся только на один год, и каждый год компанию или частное лицо проверяют на криминальное прошлое и на то, как хранится ваша персональная информация в компании. Если компания не соблюдает установленных норм, она не получает разрешения на пересылку ваших налоговых деклараций. Компаниям, имеющим разрешение, выдаётся персональный Electronic Filer Number. Как правило, этот номер выглядит так: С1234. Кроме того, когда вы отдаёте свои декларации на пересылку через интернет, вы ОБЯЗАТЕЛЬНО должны подписать форму T183 "Information Return for Electronic Filing of an Individual's Income Tax and Benefit Return", где в пункте "F" будут указаны название компании и Electronic Filer Number.

НАШИ УСЛУГИ
Благодаря интернету теперь нет необходимости встречаться лично и тратить время на дорогу. Мы можем встретиться по Skype (skype name: a_m_services) или FaceTime (a_m_services@hotmail.com) и заполнить декларации в реальном времени. Надо только договориться о времени.

Мы всегда доступны с 8:00 до 20:00 каждый день, включая выходные. Если у вас есть вопросы по поводу налоговых деклараций, открытию компании или бухгалтерии, пожалуйста, звоните по Skype, FaceTime, по телефону или свяжитесь с нами по электронной почте office@amservices.ca.

Вы можете прислать ваши документы обычной почтой, эл. почтой, по факсу, загрузить на Dropbox или прийти к нам в офис. За дополнительную плату мы можем приехать за документами или подготовить декларации у вас дома в любом районе North York.

После получения документов мы свяжемся с вами для выяснения дополнительных вопросов, если необходимо. Когда декларации готовы, мы сообщим вам результат наших расчётов по электронной почте или по телефону. Если никаких изменений не будет, то с вашего разрешения мы отправим декларации через интернет в CRA. По электронной почте вы получите копии ваших деклараций в формате (.pdf) и письмо на русском и английском, где будет указано, когда и сколько вы должны получить или заплатить. Если вы должны получить возврат, то вы сможете получить его в течение 10 дней, после того как мы отправим декларации по интернету. Оригиналы документов, которые использовались для деклараций, вы получите обычной почтой.

В течение года вы можете обращаться к нам по любым вопросам, связанным с налоговыми декларациями и ведением бухгалтерского учёта. Для наших клиентов мы являемся представителями в Revenue Canada и можем вести переговоры и переписку от вашего имени, и естественно - с вашего разрешения. Так что, если вы получили непонятное письмо из налоговой, позвоните нам. Мы поможем вам разобраться с возникшей ситуацией.

СТУДЕНТЫ

Вы можете списать деньги, потраченные на обучение, административные взносы. Также стоимость библиотечных услуг, экзаменационные взносы, плату за обязательные лаборатории (компьютерные и др). Положительная сторона этих кредитов ещё и в том, что они могут быть переведены родителям учащегося. Это значит, что если доход вашего ребёнка меньше, чем сумма кредитов за обучение, то разницу между этими суммами вы можете требовать как кредит в своих декларациях. Если ваш ребёнок не имеет дохода, то вы можете требовать кредит на полную сумму. То же самое касается семей, в которых один из супругов учится и имеет небольшой доход. Вы можете перевести неиспользованные кредиты на вашего супруга(у), родителей или дедушек и бабушек. Или студенты могут перевести неиспользованные кредиты на следующий год, и когда, к примеру, студент закончит образование и найдёт работу, то эти кредиты будут использованы против доходов, что значительно уменьшит налоги.

И это ещё не всё. У вас недостаточно наличных денег? Возьмите заём по программе Canada Student Loans Act, и с того момента, как вы начнёте выплачивать заём, можете списать проценты на студенческий заём в ваших налоговых декларациях. Кредиты на студенческий заём непереводимы от одного супруга к другому, их можно использовать в течение последующих 5 лет.

Другая возможность получить дополнительные деньги на образование - занять их из вашего RRSP или из RRSP вашего супруга(и) под программу Lifelong Learning Plan (LLP). Можно взять до $10,000 в год без уплаты налогов на эту сумму. Максимально можно взять до $20,000. Это возможно при условии, что вы должны посещать учебные курсы по полной программе (full time) хотя бы 3 месяца в году. Нельзя использовать эти деньги на оплату образования ваших детей. Вы обязаны возвращать эти деньги в RRSP на протяжении 10 лет равными платежами. Вы можете найти дополнительную информацию на сайте www.canlearn.ca

ПЕНСИОНЕРЫ

У пенсионеров в основном три вида доходов:

- Old Age Security (OAS) - это социальное пособие по старости для лиц старше 65 лет, проживших в Канаде более 10 лет.
- Canada Pension Plan (CPP) - этот план обеспечивает вам ежемесячную выплату пенсии, начиная с 60 лет или с 65. Если вы работаете на работодателя, то у вас обязательно вычитают из зарплаты отложения на пенсию CPP. Если вы работаете на себя как Self-employed, то обязательно платите CPP через налоговые декларации (линия 222 в ваших федеральных декларациях).
- RRSP - это сумма, которую вы будете получать только в том случае, если вы делали самостоятельные накопления в RRSP.
- GIC - это надбавка к пенсии, которую вы можете получить если ваш доход будет ниже установленного минимума.

Будучи пенсионерами, вы имеете право получить различные налоговые кредиты при заполнении налоговой декларации:

- Age amount
- Pension income splitting
- Medical expenses
- Disability amount
- Work force credit
- Public transit costs
- Ontario Healthy homes renovation tax credit

РАБОТНИКИ, ПОЛУЧАЮЩИЕ ЗАРПЛАТУ

Согласно докладу Fraser Institute, канадцы платят 42% налогов от дохода. Это больше, чем они тратят на питание, жилье и одежду, вместе. Чтобы увеличить возврат, и получить все налоговые кредиты, пожалуйста, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы для подготовки налоговых деклараций. Приготовьте Social Insurance Numbers всех членов семьи. Вспомните все даты рождения. Если в течение года ваше семейное положение изменилось, вспомните дату этого события. Если вы недавно приехали в Канаду и это ваши первые налоговые декларации, вспомните дату приезда. Не забудьте подготовить оригиналы ежемесячных проездных билетов (или квитанции о покупке) на общественный транспорт для вас и ваших детей до 19 лет. Если вы хотите получать возврат налогов и пособие на детей прямо на ваш банковский счёт, то приготовьте ликвидированный "VOID" чек того банка. Если в течение года вы переехали и ваше новое место жительства стало хотя бы на 40 километров ближе к вашей работе или месту учебы, то все затраты на переезд могут быть списаны с ваших доходов при условии, что у вас сохранились квитанции об оплате за услуги транспортной компании, гостиницы, за хранение ваших вещей и т.п.

Очень важно иметь копии NOTICE OF ASSESSMENT из CRA, полученные вами после заполнения деклараций за прошлый год.

Работающие люди и семьи с детьми имеют право на различные кредиты, которые понижают налоги.

Самый продуктивный приём для понижения налогов-это вложение денег в RRSP. Рекомендуем не откладывать это, а начать вложения как можно раньше и продолжать в течение всего года. Чем раньше вы вложите деньги, тем больше они заработают процентов за год. Другими словами, если вы начнёте вкладывать в RRSP в феврале, чтобы списать эти деньги в декларациях предыдущего года, то на этот момент ваши деньги не заработают процентов, но их хотя бы спишут за предыдущий год. Но если бы вы разбили эту сумму на несколько платежей в течение всего предыдущего года, то в вашем RRSP уже накопилась бы небольшая сумма процентов. А принимая во внимание, что в RRSP процент насчитывается на процент, то это значительно увеличит ваш RRSP, к тому же вы можете списать сумму вложений в ващих декларациях.

Кредиты на детей. Пока вы работаете, вы можете списывать деньги, потраченные на посещение вашим ребёнком детского сада, дневного лагеря, а также потраченные на няню, которая смотрела за вашим ребёнком в ваше отсутствие. Если ваши дети посещали лагерь с ночёвкой, то вы можете списать следующие суммы: на детей до 7 лет - до $175 долларов в неделю, а на детей от 7 до 16 лет - до $100 долларов в неделю.

Если кто-то смотрел за вашими детьми, пока вы были на работе, вы можете списать сумму, выплаченную этим людям, при условии, что это были лица старше 18 лет. Но учтите, что вы должны иметь квитанции от этих лиц, где указано, что они получили от вас деньги, а также следует указать их Социальный Номер (SIN). В свою очередь те, кто получил деньги, должны указать их как доход в своих декларациях. Ещё одни важный момент: в принципе любой человек старше 18 лет может сидеть с вашими детьми (ваши родители или ваш взрослый сын.) Однако вы не можете списывать деньги, выплаченные вашим близким родственникам, не достигшим 18 лет - детям, братьям, сёстрам. Вы можете списывать деньги, выплаченные вашим племянникам и племянницам, даже если они младше 18 лет, и вашим дядям и тётям. Не забудьте иметь квитанции и их социальные номера.

Максимально разрешённые суммы, которые можно списать по уходу за вашими детьми, следующие: $7,000 на каждого ребёнка до 7 лет и $4,000 на каждого ребёнка от 7 до 16 лет.

Арт кредит для детей. Семьи могут претендовать на сумму до $75 за каждого ребенка, на расходы (максимум $ 500) за регистрацию детей на художественные, культурные и музыкальные программы.

Детский фитнес налоговый кредит. Семьи могут претендовать на сумму до $ 75 за каждого ребенка, на расходы (максимум $ 500) за регистрации детей в спортивные, танцевальные и другие программы с физической нагрузкой.

Кредиты за медицинские услуги и медикаменты. Сохраняйте все квитанции - за оплату медикаментов по рецепту врача, за оплату труда зубных врачей, окулистов, гомеопатов, хиропракторов и других специалистов.

Кредиты за благотворительность. Храните также квитанции на пожертвования в зарегистрированных благотворительных организациях. Эти кредиты могут оказать значительное влияние на уменьшение ваших налогов, к тому же эти кредиты, так же как и кредиты за медицину, можно переводить от одного супруга другому для получения более выгодного результата.

Кредит $5000 за покупку вашего первого дома. Вы можете претендовать на кредит $5000 при следующих условиях: чтобы получить кредит, покупатель или его супруг (включая гражданского супруга) должен приобрести жилье, и ни покупатель, ни его супруг не должны совершать покупок недвижимости в течение текущего года и за прошедшие четыре года. Этот кредит может достигать $750 в реальном вычете. Поскольку речь идет о налоговом кредите $5000, а не о налоговом вычете $5000.


ДОХОДЫ:
Доход, который вы получили за ваши услуги или проданные товары.

РАСХОДЫ:
Расходы на лиц, которые вам оказывали услуги и которым вы платили чеком или наличными без вычета налогов по зарплате. Зарплата работникам, реклама, налоги на бизнес, перевозка, страховка, мелкий ремонт, административные платежи, канцелярия, вещи, необходимые для ежедневной работы (моющие средства, швабры и т.п.). Бухгалтеры, адвокаты, консультанты, налоги на недвижимое имущество. Аренда помещения, телефон, интернет, электричество и прочие бизнес расходы. Имейте ввиду, что бизнес расходы - это расходы, необходимые для работы бизнеса, поэтому не надо включать сюда персональные расходы, даже если вы оплачивали их с вашего бизнеса.

Расходы на машину, ремонт, бензин и т.п. Если вы пользуетесь обычной, не специально оборудованной для бизнеса личной машиной, то необходимо знать, сколько километров машина прошла за год, а также - сколько километров машина прошла только по делам бизнеса. Для этого надо вести запись всех ваших поездок по бизнесу. Это можно делать просто в блокноте, или вы можете воспользоваться удобной программой MileBug для вашего smartphone. Если для бизнеса используется более одной машины, надо указать расходы и километраж на каждую машину отдельно. Если у вас специально оборудованный для бизнеса грузовик или мнии ван, то можно не вести запись поездок, так как и так понятно, что эта машина используется только для бизнеса.

Если ваш офис расположен в вашем доме или квартире, то необходимо знать, какой процент от общей площади занимает офис. Этот процент вы имеете право списать в бизнес расходы от общих расходов по содержанию домашнего офиса (электричество, отопление, проценты по ипотеке, страховка, муниципальные налоги, стоимость аренды).

Если у вас зарегистрированы номера GST/HST, то все ваши доходы и расходы, указанные в Income Statement или в форме Statement of Business or Professional Activities., не должны включать налог GST/HST.


Owner operator
Если вы владелец грузовика и заключили контракт с перевозочной компанией, которая даёт вам заказы на перевозку, то в большинстве случаев за ваши услуги вы не должны брать налоги GST/HST.

Self-Employed or Incorporated Trucker
Если вы не владеете грузовиком, то вы представляете только ВОДИТЕЛЬСКИЕ УСЛУГИ (а не грузо-перевозочные, как в случае с owner operator). В этом случае вы должны брать GST/HST с компании, которой вы представляете ВОДИТЕЛЬСКИЕ УСЛУГИ. Другими словами, те деньги, которые вы будете получать, будут содержать в себе налоги GST/HST. Налоги GST/HST будут отправляться в Revenue Canada в соответствии с установленным периодом отчётности.

Если вы Incorporated Trucker, то помимо отчётов GST/HST вы должны выписывать себе зарплату, из которой будут удерживаться налоги по зарплате. Эти налоги должны отправляться в Revenue Canada ежемесячно.

Штраф за то, что вы не отправляете отчеты по зарплатам $25 в день, максимум $2,500 за каждый месяц.

Employee of a carrier
Если вы работаете как наёмный работник, получающий зарплату, то в этом случае налоги GST/HST к вам вообще не относятся.

Как правило, все работники транспортных компаний могут получить кредит в налоговых декларациях за еду, душ и ночлег, которые они оплачивали в связи с тем, что вынуждены были быть в дороге. Чтобы правильно посчитать этот кредит, вам нужно иметь копию LOG BOOK, где указано, сколько дней вы были в дороге и сколько у вас было поездок.

НЕРЕЗИДЕНТЫ

Нерезиденты Канады платят налоги только на доходы, полученные в Канаде. В зависимости от того, какие это категории дохода, будет зависеть, надо ли вам заполнять налоговую декларацию в Канаде или нет.

Основные виды доходов нерезидентов: дивиденды, доходы от аренды жилья, пенсия, пособие по старости, RRSP, роялти, проценты на вклады.

Если вы собираетесь приобрести или продать, или уже приобрели доходную недвижимость, настоятельно рекомендуем получить консультацию бухгалтера, чтобы избежать штрафов за позднюю подачу документов и регистрацию в налоговой.

ДОХОД ОТ АРЕНДЫ

Если вы получаете доход от аренды жилья, вы имеете право списать расходы, связанные с арендой: проценты на ипотеку, муниципальные налоги, коммунальные услуги, страховку, ремонт, рекламу и др. Если вы сдаете в аренду только часть своего жилья, вы сможете частично списать расходы, связанные с арендой. Если вы сдаете жилье за территорией Канады, вы должны указать стоимость недвижимости и доход от аренды в ваших декларациях.

Если у вас есть недвижимость, счета в банках, акции компаний за территорией Канады общей стоимостью более $100,000 канадских долларов, вы обязаны указать это в ваших налоговых декларациях.

Корпорация существует отдельно от акционеров компании и должна заполнять отдельную налоговую декларацию T2 Corporate Tax Return.

Финансовый год корпорации не обязательно может заканчиваться 31 декабря. Например, если вы открыли компанию 1 июля, то вы можете выбрать финансовый год, который будет заканчиваться 30 июня следующего года. Однако первый финансовый год может быть короче, и вы можете закончить его 31 декабря. Тогда все последующие года будут начинаться 1 января и заканчиваться 31 декабря. Мы рекомендуем, финансовый год компании заканчивать 31 декабря, так как годовая отчетность по зарплатам всегда заканчивается 31 декабря. Удобнее сделать все отчеты по компании концом календарного года.

Для заполнения корпоративных деклараций вам нужно подготовить следующие финансовые документы:

- Income Statement и Balance Sheet на конец финансового года компании.
- Копии корпоративных деклараций предыдущего года T2 Corporate Return.
- Копию сертификата корпорации Certificate of Incorporation.
- Копию Shareholders or Central Security Register (имена и фамилии хозяев компании, их социальные номера и процентное распределение акций компании между ними).
- Копию выписки за последний месяц финансового года и за первый месяц нового финансового года.
- Копии всех кредитных займов, которые были приобретены в течение финансового года.

Если у вас нет Income Statement и Balance Sheet, то мы предлагаем сделать расчёт ваших доходов и расходов за год по категориям, используя форму Statement of Business or Professional Activities.

Your corporation can be considered as Personal Services Business (PSB) if an individual who performs services on behalf of the corporation (an "incorporated employee") is a specified shareholder of the corporation, provides services to another entity, and the relationship between the provider of the service and the entity receiving the service could reasonably be regarded as an employee/employer relationship. In this case you have very limited business deductions and you will pay a full corporate tax. PSB is also not eligible for the general rate reduction, resulting in a federal corporate tax rate of 28%. For example in Ontario the total tax rate would be 39.5%. If you are the owner of PSB, you may want to reconsider being incorporated.

УБЕДИТЕСЬ, ЧТО У ВАС ЕСТЬ ВСЕ ДОКУМЕНТЫ

ЦЕНЫ

Соц. пособие и пособие по старости: $50
Студенты: $60
Пенсионеры (CPP): $70
Работники на зарплате: $80
Работники на комиссионных: $90
Водители грузовиков на зарплате: $100
Self-Employed: $120
Корпоративные декларации: $380

Дополнительная оплата:
Если у вас есть доходная недвижимость, добавьте $50
Если у вас есть Capital Gain / Loss, не указанные в “Т” формах, добавьте $50

В наши цены включены:
- Налоги GST/HST.
- Неограниченное количество “Т” форм, медицинские расходы, расходы по уходу за детьми и другие расходы, подлежащие списанию.
- Отправка деклараций по интернету E-FILE. Мы имеем официальное разрешение от Revenue Canada на пересылку ваших деклараций по интернету.
- Возврат ваших документов почтой. Вам не надо приходить, чтобы забрать документы, вы все получите по почте.
- 10- летнее хранение деклараций в цифровом формате. Вы всегда можете получить копию деклараций за последние 10 лет.
- Поддержка в течение года после заполнения деклараций. Мы являемся вашим представителем и можем вести переговоры с CRA. Если после заполнения деклараций вы получили непонятное письмо из CRA, позвоните нам, мы поможем разобраться.

ВЫБЕРИТЕ УДОБНОЕ ВРЕМЯ, ЧТОБЫ ДОГОВОРИТЬСЯ О ВСТРЕЧЕ.

People who complain about paying their income tax can be divided into two types: men and women.